Депозиты

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом

в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.[6] Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.[7]

В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M.П.Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Мы считаем, что наиболее емким будет следующее понятие:

депозитыпредставляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Существуют различные классификации депозитов:

Þ В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

Þ В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.

Депозиты до востребования

представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. (счета “on call” в мировой практике) К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

· средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций

· средства фондов различного назначения

· средства в расчетах

· остатки средств на корреспондентских счетах других банков

· средства во вкладах до востребования физических лиц

· - сберегательные вклады

Срочные депозиты

- это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

· депозиты юридических лиц

· депозиты физических лиц

· срочные депозитные сертификаты

· сберегательные сертификаты

В отдельную группировку входят вклады называемые - специальные

:

- средства зарезервированные на специальных счетах для расчетов

(аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.)

- средства спецфондов и фондов спецназначения

- кредиторская задолженность

- средства по расчетным операциям (средства в расчетах

между банками, средства для факторинговых операций)

Þ Депозиты классифицируют также по степени удорожания: