Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)
|
Показатель |
Формула расчета | |
|
1. |
Генеральный коэффициент надежности (k1) |
К/АР |
|
2. |
Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) |
ЛА/ОВ |
|
3. |
Кросс-коэффициент (k3) |
СО/АР |
|
4. |
Генеральный коэффициент ликвидности (k4) |
(ЛА+ЗК+ФОР)/СО |
|
5. |
Коэффициент защищенности капитала (k5) |
ЗК/К |
|
6. |
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6) |
К/УФ |
|
| ||
где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
|
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание |
Методика расчета коэффициентов и показателей | ||
|
1 |
2 | ||
|
1. |
Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств |
1. |
Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель) |
|
2. |
Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам | ||
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка | |||
|
2. |
Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%) |
Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам | |
|
3. |
Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит |
Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств. | |
|
4. |
Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций | ||
|
Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода |
Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций | ||
|
5. |
Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения. |
Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения | |
|
6. |
Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности |
Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. | |
|
7. |
Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков. | ||
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал | |||
|
8. |
Группировка всех депозитов по видам |
Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов | |
|
9 |
Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8 |
Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе | |
|
10 |
Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату |
Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала | |
|
11 |
Коэффициенты достаточности собственного капитала |
Сумма активов подверженных риску Собственный капитал | |
|
Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6% |
Собственный капитал Активы | ||